Redditi nascosti nel divorzio: prova e poteri del giudice

Nei giudizi di separazione e di divorzio il conflitto sul denaro nasce quasi sempre da una diffidenza precisa: il sospetto che l'altro coniuge dichiari meno di quanto realmente guadagni. È un sospetto tutt'altro che infondato, perché la determinazione dell'assegno riposa su una fotografia delle condizioni economiche delle parti, e quella fotografia la costruiscono i documenti che le parti stesse depositano. Se la fotografia è ritoccata, l'assegno che ne discende è sbagliato in partenza. La riforma introdotta con il decreto legislativo 10 ottobre 2022, n. 149 — la cosiddetta riforma Cartabia — ha affrontato il problema in modo frontale, imponendo un corredo documentale obbligatorio fin dal primo atto e conservando al giudice poteri di indagine che nessuna parte privata possiede. Questo articolo spiega come funzionano quegli strumenti, che cosa può fare concretamente chi teme di essere danneggiato da un occultamento e quali sono, invece, i limiti che è onesto conoscere prima di iniziare.

1Perché la capacità economica reale decide l'assegno

Occorre distinguere due istituti che il linguaggio comune confonde. L'assegno di mantenimento in favore del coniuge, previsto dall'articolo 156 del codice civile, presuppone la separazione e non la fine del vincolo: spetta al coniuge cui non sia addebitabile la separazione e che non abbia redditi propri adeguati, ed è commisurato alle circostanze e ai redditi dell'obbligato. L'assegno di mantenimento per i figli risponde invece a una logica diversa, fondata sul principio di proporzionalità rispetto alle risorse di ciascun genitore e sulle esigenze del minore. L'assegno divorzile, disciplinato dall'articolo 5, comma 6, della legge 1° dicembre 1970, n. 898, presuppone infine lo scioglimento del matrimonio e obbedisce a criteri propri.

Su quest'ultimo punto le Sezioni Unite della Corte di cassazione sono intervenute con una pronuncia che resta il riferimento obbligato per chiunque affronti oggi un divorzio.

La conseguenza pratica è la ragione stessa di questo articolo: sia per il mantenimento sia per l'assegno divorzile il giudice deve compiere una valutazione comparativa delle condizioni economico-patrimoniali delle due parti. Non basta guardare la dichiarazione dei redditi di chi chiede: occorre conoscere entrambe le posizioni. Se una delle due è artificialmente compressa, l'intero giudizio comparativo si sposta e il provvedimento finale, pur formalmente corretto, risulta sostanzialmente ingiusto. Ecco perché la questione della prova dei redditi non è un dettaglio tecnico riservato agli avvocati, ma il cuore economico della causa.

2La documentazione obbligatoria dopo la riforma Cartabia

Il legislatore del 2022 ha scelto di anticipare al primo atto ciò che prima si otteneva, quando si otteneva, con ordinanze istruttorie a giudizio inoltrato. L'articolo 473-bis.12 del codice di procedura civile, rubricato «Forma della domanda», stabilisce al terzo comma che, in caso di domande di contributo economico o in presenza di figli minori, al ricorso sono allegati le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, la documentazione attestante la titolarità di diritti reali su beni immobili e beni mobili registrati nonché di quote sociali, e gli estratti conto dei rapporti bancari e finanziari relativi agli ultimi tre anni.

Non si tratta di un onere unilaterale. L'articolo 473-bis.16 c.p.c. impone al convenuto di costituirsi depositando comparsa di risposta contenente le indicazioni previste, anche a pena di decadenza, dagli articoli 167 e 473-bis.12, secondo, terzo e quarto comma: la medesima documentazione, dunque, grava su entrambe le parti. L'articolo 473-bis.17 c.p.c. disciplina poi le ulteriori difese anteriori all'udienza, con termini scanditi e specifiche decadenze, e prevede che l'attore produca quella stessa documentazione anche quando la domanda di contributo economico provenga dal convenuto. Infine, per i giudizi di separazione e di scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio, l'articolo 473-bis.48 c.p.c., rubricato «Produzioni documentali», dispone che al ricorso e alla comparsa di costituzione e risposta sia sempre allegata la documentazione prevista dall'articolo 473-bis.12, terzo comma.

3I poteri istruttori del giudice e le indagini della polizia tributaria

Il vero contrappeso all'occultamento è l'articolo 473-bis.2 c.p.c., rubricato «Poteri del giudice». Il secondo comma dispone che, con riferimento alle domande di contributo economico, il giudice può d'ufficio ordinare l'integrazione della documentazione depositata dalle parti e disporre ordini di esibizione e indagini sui redditi, sui patrimoni e sull'effettivo tenore di vita, anche nei confronti di terzi, valendosi se del caso della polizia tributaria.

Vale la pena soffermarsi su tre parole di quella disposizione. «D'ufficio» significa che il giudice può muoversi anche senza istanza e, secondo la lettura prevalente, senza soggiacere alle decadenze in cui le parti siano incorse. «Effettivo tenore di vita» significa che l'indagine non si arresta al reddito dichiarato ma può estendersi al modo in cui una persona concretamente vive e spende, che è spesso l'unico indicatore attendibile quando i redditi formali sono modesti. «Anche nei confronti di terzi» significa che l'accertamento può raggiungere società, familiari, conviventi e altri soggetti presso i quali si sospetti che siano state collocate disponibilità riferibili all'obbligato.

Prima della riforma, la disciplina di riferimento era l'articolo 5, comma 9, della legge n. 898/1970, che imponeva ai coniugi di presentare la dichiarazione dei redditi e ogni documentazione relativa al patrimonio personale e comune all'udienza di comparizione davanti al presidente del tribunale e prevedeva che, in caso di contestazioni, il tribunale disponesse indagini sui redditi, sui patrimoni e sull'effettivo tenore di vita, avvalendosi se del caso della polizia tributaria. Quell'udienza presidenziale non esiste più, essendo stato abrogato l'articolo 4 della legge sul divorzio.

Un chiarimento indispensabile riguarda la natura di questo potere. La giurisprudenza di legittimità è da tempo orientata nel senso che le indagini tramite polizia tributaria costituiscono una deroga alle ordinarie regole sull'onere della prova e rientrano nella discrezionalità del giudice del merito: non sono un atto dovuto che scatta automaticamente ogni volta che una parte contesti i redditi dell'altra, non possono sopperire all'inerzia probatoria di chi era onerato e non possono essere attivate a fini meramente esplorativi. Non cito qui numeri di decisione perché non ho potuto verificarne integralmente gli estremi (autorità, sezione, data di deposito) su fonte primaria; l'orientamento, tuttavia, è consolidato e ha una conseguenza operativa precisa, che è forse l'insegnamento più utile di tutto l'articolo.

4Come si dimostra che il tenore di vita non corrisponde ai redditi

La prova dell'occultamento è quasi sempre una prova indiretta. Chi nasconde non lascia una confessione, lascia incoerenze. Il lavoro difensivo consiste allora nel costruire un quadro indiziario in cui la distanza fra ciò che l'obbligato dichiara e ciò che l'obbligato spende diventi troppo ampia per essere spiegata in altro modo. Gli estratti conto triennali imposti dall'articolo 473-bis.12, comma 3, c.p.c. sono lo strumento principale, perché il flusso dei pagamenti racconta la vita reale di una persona con una precisione che nessuna dichiarazione dei redditi possiede: spese ricorrenti, viaggi, ristrutturazioni, acquisti rilevanti, versamenti in contanti privi di causale.

Accanto agli estratti conto operano le visure ipotecarie e catastali, le visure camerali sulle società in cui l'obbligato abbia partecipazioni o cariche, la documentazione relativa a veicoli e imbarcazioni, i contratti di locazione attiva, la corrispondenza e i messaggi che diano conto di redditi non dichiarati. Quando la posizione dell'obbligato è complessa — bilanci societari, compensi amministratore, distribuzioni di utili — il giudice può disporre una consulenza tecnica d'ufficio di natura contabile, che ricostruisca i flussi in modo tecnicamente attendibile.

Un profilo spesso trascurato riguarda il comportamento processuale della parte reticente. La documentazione economica è oggetto di un obbligo di legge, non di una facoltà. La parte che ometta i depositi, li effettui in modo incompleto o produca documentazione inesatta si espone al potere del giudice di ordinarne l'integrazione ai sensi dell'articolo 473-bis.2, comma 2, c.p.c. e, sul piano del convincimento, offre al giudice un elemento di valutazione che difficilmente giocherà a suo favore. Segnalo, per correttezza, che non ho verificato l'esistenza nel testo dell'articolo 473-bis.12 c.p.c. di una specifica sanzione tipizzata per il mancato deposito: la questione va accertata sul testo vigente e sulla giurisprudenza del tribunale competente prima di essere prospettata come argomento decisivo.

5Gli strumenti quando il patrimonio viene sottratto

Accertare i redditi serve a poco se, nel frattempo, il patrimonio dell'obbligato viene svuotato. Il codice offre due presidi collocati nella sezione dedicata all'attuazione dei provvedimenti.

L'articolo 473-bis.36 c.p.c., rubricato «Garanzie a tutela del credito», stabilisce anzitutto che i provvedimenti in materia di contributo economico in favore della prole o delle parti, anche se temporanei, sono immediatamente esecutivi e costituiscono titolo per l'iscrizione dell'ipoteca giudiziale; se il valore dei beni ipotecati eccede la cautela da somministrare si applica il secondo comma dell'articolo 96 c.p.c. La norma prevede inoltre che il giudice possa imporre all'obbligato di prestare idonea garanzia personale o reale, quando esista il pericolo che egli si sottragga all'adempimento, e consente al creditore del contributo periodico di chiedere al giudice l'autorizzazione al sequestro di beni mobili, immobili o crediti del debitore per assicurare che le sue ragioni siano soddisfatte o conservate.

L'articolo 473-bis.37 c.p.c., «Pagamento diretto del terzo», opera invece a valle. Il creditore cui spetta la corresponsione periodica del contributo, in favore proprio o della prole, dopo la costituzione in mora del debitore rimasto inadempiente per almeno trenta giorni, può notificare il provvedimento — o l'accordo di negoziazione assistita che stabilisce la misura dell'assegno — ai terzi tenuti a corrispondere periodicamente somme di denaro all'obbligato, chiedendo il versamento diretto e dandone comunicazione al debitore. Il terzo è tenuto al pagamento dal mese successivo alla notificazione e, se non adempie, il creditore dispone di azione esecutiva diretta nei suoi confronti. Qualora il credito verso il terzo fosse già stato pignorato al momento della notificazione, all'assegnazione e alla ripartizione provvede il giudice dell'esecuzione.

6Cenni sul mantenimento non pagato

Quando l'inadempimento è già in atto, la reazione si muove su tre piani distinti che possono coesistere. Sul piano civile ordinario, il provvedimento che riconosce l'assegno è titolo esecutivo e consente il pignoramento, oltre a fondare l'iscrizione di ipoteca giudiziale ai sensi dell'articolo 473-bis.36 c.p.c. Sul piano del rito di famiglia, l'articolo 473-bis.39 c.p.c., rubricato «Provvedimenti in caso di inadempienze o violazioni», prevede che in caso di gravi inadempienze, anche di natura economica, o di atti che arrechino pregiudizio al minore o ostacolino il corretto svolgimento dell'affidamento e dell'esercizio della responsabilità genitoriale, il giudice del procedimento in corso possa d'ufficio modificare i provvedimenti in vigore e possa, anche congiuntamente, ammonire il genitore inadempiente, individuare ai sensi dell'articolo 614-bis c.p.c. la somma dovuta per ogni violazione successiva o per ogni giorno di ritardo, e condannarlo al pagamento di una sanzione amministrativa pecuniaria da un minimo di 75 euro a un massimo di 5.000 euro in favore della Cassa delle ammende; il giudice può inoltre condannare l'inadempiente al risarcimento del danno in favore dell'altro genitore o, anche d'ufficio, del minore. Se non pende un procedimento, la domanda si propone nelle forme dell'articolo 473-bis.12 c.p.c.

Sul piano penale rileva l'articolo 570-bis del codice penale, che sanziona la violazione degli obblighi di assistenza familiare in caso di separazione o di scioglimento del matrimonio. Non descrivo qui il regime di procedibilità e i presupposti applicativi perché la materia è stata interessata da interventi successivi e da pronunce che non ho verificato in questa sede: si tratta di una valutazione da compiere caso per caso con l'assistenza di un difensore, anche perché l'iniziativa penale non sempre è la strada più efficiente per ottenere il pagamento.

7Che cosa aspettarsi realisticamente

Chi teme un occultamento si presenta spesso in studio con un'aspettativa comprensibile ma da ridimensionare: che il giudice, informato del sospetto, disponga senz'altro un'indagine capace di far emergere ogni disponibilità nascosta. Non funziona così. Il potere istruttorio esiste ed è ampio, ma è discrezionale; le indagini richiedono tempo e non garantiscono un risultato; l'esito dipende dalla qualità degli elementi che la parte è riuscita a raccogliere prima di chiederle e dalla concreta tracciabilità delle disponibilità sottratte. Nessuno può assicurare, e questo Studio non assicura, che un patrimonio occultato verrà integralmente ricostruito o che l'assegno sarà determinato in una misura predeterminata.

Ciò che si può fare, e che fa la differenza, è arrivare preparati: raccogliere per tempo la documentazione disponibile, ricostruire con ordine il tenore di vita familiare degli anni precedenti la crisi, individuare le operazioni sospette e formulare istanze specifiche anziché generiche. Il nuovo rito ha spostato il baricentro probatorio all'inizio del giudizio; chi arriva al primo atto senza aver fatto questo lavoro parte in svantaggio e recupera con difficoltà.

9Domande frequenti